À medida que as organizações se tornam cada vez mais orientadas por dados e buscam uma tomada de decisão estratégica, o papel do FP&A (Planejamento e Análise Financeira) está em constante evolução. Deixando de ser uma função puramente de reportamento financeiro, o FP&A se transforma em um verdadeiro parceiro estratégico, com impacto direto nas decisões empresariais. No entanto, antes que as equipes de FP&A possam assumir esse papel, é essencial entender que o caminho para essa transformação exige uma base sólida de práticas essenciais, que garantirão um futuro bem-sucedido.
Aqui estão as bases que eu utilizava no meu time de alta performance internacional de FP&A estratégico, e que considero fundamentais para qualquer organização que deseje evoluir nesse sentido.
A Importância de uma Base Sólida no FP&A
Antes de se aprofundar nas complexidades da parceria financeira estratégica, é importante reconhecer que o FP&A não pode pular etapas fundamentais. Para realmente fornecer insights valiosos e influenciar a estratégia da organização, é crucial ter um domínio firme sobre o básico. Quando o FP&A se concentra nesses aspectos iniciais, ele ganha a confiança necessária para expandir sua atuação e se tornar um verdadeiro parceiro estratégico.
Padronização de Dados: A Base para Insights Confiáveis
O primeiro passo para o sucesso do FP&A é a padronização dos dados. Quando diferentes departamentos da organização gerenciam dados financeiros de maneira distinta, fica difícil obter insights consistentes e confiáveis. A padronização cria uma “única fonte da verdade”, facilitando a análise e a interpretação dos dados de forma mais eficaz.
Investir em ferramentas de previsão financeira baseadas em nuvem, como o Pigment, pode ajudar a consolidar dados de várias fontes, permitindo uma análise mais integrada. Essa abordagem não apenas facilita a identificação de tendências e padrões, mas também garante que todos os envolvidos na tomada de decisão estejam utilizando as mesmas informações precisas e atualizadas.
O Orçamento: Pilar Fundamental do Planejamento Financeiro
Antes de avançar para relatórios mais sofisticados ou um envolvimento estratégico direto, o FP&A precisa dominar completamente o processo orçamentário. Um orçamento eficaz vai além da simples projeção de receitas e despesas; trata-se de criar um roteiro financeiro que assegure a alocação eficiente de recursos para apoiar os objetivos organizacionais.
O FP&A deve ser capaz de trabalhar de forma colaborativa com todos os departamentos para coletar dados financeiros, consolidá-los e usá-los para construir um orçamento robusto. Esse orçamento será a base para decisões operacionais e ajudará a manter a organização alinhada com suas metas de longo prazo. Além disso, o processo orçamentário oferece uma excelente oportunidade para educar o negócio sobre os objetivos financeiros e estratégicos da empresa, um papel que o financeiro pode e deve desempenhar.
Análise Financeira e Operacional: Conectando Dados à Ação
A análise de dados é a espinha dorsal de qualquer função de FP&A, embora muitas pessoas ainda acreditem que o planejamento financeiro seja o foco principal. A análise vai além da simples coleta de números; ela envolve entender profundamente as tendências financeiras, identificar padrões nos dados e conectar esses padrões à operação do negócio. O objetivo é fornecer insights acionáveis que orientem as decisões empresariais.
Para que a equipe de FP&A tenha um impacto estratégico real, é necessário entender quais análises são realmente relevantes para o negócio. A diferença é feita nos detalhes e é a partir dessas pequenas informações que a operação é movida em direção à estratégia da empresa. Isso não se limita a avaliar o desempenho passado, mas também a projetar cenários futuros. Ao buscar informações externas de mercado, é possível prever os impactos financeiros das decisões empresariais e avaliar as melhores opções.
Agregando Valor com Insights Preditivos e Prescritivos
O primeiro passo para agregar mais valor à empresa é evoluir as análises financeiras de descritivas para preditivas. Muitas organizações ainda se concentram em análises descritivas, que respondem à pergunta “O que aconteceu?”. Embora esse tipo de análise seja importante, ele não oferece a profundidade necessária para transformar o impacto do time financeiro. O próximo estágio é a análise preditiva, que antecipa cenários e respostas possíveis com base em dados históricos, ajudando a responder à pergunta “O que pode acontecer?”.
No entanto, o verdadeiro poder de um time financeiro estratégico está na análise prescritiva, que vai além da previsão e responde à questão mais relevante: “O que devemos fazer?”. Nesse estágio, o time não só entende o futuro, mas também recomenda ações com base nos dados, influenciando diretamente a tomada de decisões e gerando um impacto real nos resultados da empresa. A transformação do time financeiro ocorre quando ele não se limita a apoiar o negócio, mas se torna uma força estratégica, orientando a organização rumo a decisões mais assertivas e sustentáveis.
Automação: Liberando o Tempo para Tarefas Estratégicas
Com o avanço das tecnologias, é fundamental que o time de FP&A possua uma combinação de habilidades, incluindo a implementação de ferramentas de automação que possam otimizar processos repetitivos e tornar as entregas mais ágeis. Processos como a preparação de dados, a consolidação de informações de diversas fontes e a execução de cenários de “e se” podem ser automatizados, aumentando a precisão e reduzindo o tempo gasto com tarefas operacionais.
Ao adotar ferramentas de automação, como Power Query ou Python, combinadas com plataformas baseadas em nuvem, é possível garantir que as informações sejam transmitidas em tempo real para as equipes de negócios, o que é crucial para uma tomada de decisão ágil e informada. Essa abordagem proporciona uma base sólida para a evolução do FP&A, que pode então se concentrar em um papel mais consultivo, fornecendo insights e recomendações acionáveis.
Colaboração Interfuncional: Trabalhando Juntos para o Sucesso
A função de FP&A tem sido tradicionalmente responsável por coletar dados e fornecer relatórios financeiros. No entanto, para se tornar um verdadeiro parceiro estratégico, o FP&A deve ir além do simples reportamento e se envolver ativamente com outros departamentos da organização. A colaboração interfuncional é essencial para que o FP&A possa atuar junto com a organização de maneira eficaz.
Trabalhar isoladamente não é mais uma opção. O FP&A deve colaborar com áreas como vendas, TI, RH e marketing para garantir que todos os departamentos da organização estejam alinhados em relação aos objetivos financeiros. Essa colaboração não apenas melhora a qualidade da análise, mas também permite que o FP&A forneça insights mais relevantes e acionáveis, além de garantir que todos os envolvidos compartilhem a mesma visão estratégica.
Conclusão
O FP&A tem o potencial de se tornar um verdadeiro parceiro estratégico dentro das organizações, mas para isso, é necessário dominar as bases fundamentais que sustentam a função. Desde a padronização de dados até a automação de processos, passando pela colaboração interfuncional e a evolução das análises financeiras, cada um desses elementos contribui para a construção de uma base sólida. Uma vez que essa base seja estabelecida, o FP&A poderá se expandir e evoluir para um papel mais estratégico, gerando insights acionáveis que influenciam diretamente as decisões e resultados da organização. Ao investir no desenvolvimento dessas habilidades e práticas essenciais, o time financeiro se posiciona como um agente transformador no rumo ao sucesso sustentável da empresa.
